Usaha Mikro, Kecil, Menengah (UMKM) merupakan salah satu penopang perekonomian utama di Indonesia. Meskipun demikian, perkembangan UMKM belum optimal, salah satunya disebabkan oleh pengelolaan manajemen yang kurang baik, termasuk dalam aspek manajemen keuangan. Rendahnya kualitas laporan keuangan menghambat pengelolaan keuangan yang efektif, yang pada akhirnya dapat menghambat kinerja dan pertumbuhan UMKM. Fenomena tersebut juga terjadi pada UMKM Batik Bakaran Juwana Pati yang menjadi objek pada penelitian ini. Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk mengetahui pengaruh Penerapan Etika Bisnis Syariah dan Kompetensi SDM Terhadap Kualitas Laporan Keuangan. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan sumber data primer yang didapat melalui penyebaran kuesioner. Berdasarkan keterangan dari Ketua Koperasi dan Branding Batik Kabupaten Pati terdapat 38 Pelaku UMKM Batik Bakaran Juwana Pati yang menjadi populasi sekaligus sampel dalam penelitian ini. Menjawab permasalahan dalam penelitian, maka SmartPLS 4.0 dirasa tepat untuk menjadi pisau analisis dalam penelitian ini. Seluruh hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini diterima dimana variabel penerapan etika bisnis syariah berpengaruh positif terhadap kualitas laporan keuangan dengan nilai path coefficient 0.369 dan nilai p-value 0.004, serta variabel kompetensi SDM berpengaruh positif terhadap kualitas laporan keuangan dengan nilai path coefficient 0.536 dan nilai p-value 0.000.