Perkembangan jasa perbankan di Indonesia telah tumbuh cukup pesat, sekaligus sebagai tanda bahwa bank syari’ah bisa diterima di tengah kondisi kemajemukan bangsa. Setidaknya, jasa perbankan yang berbasis syari’ah tersebut menjadi alternatif bagi sebagian masyarakat yang menginginkan adanya institusi keuangan lain di luar bank konvensional. Bank harus senantiasa menjaga profitabilitasnya untuk menjaga keberlangsungan usahanya. Tingkat kinerja profitabilitas suatu perusahaan dapat dilihat dan diukur melalui laporan keuangan dengan cara menganalisis dan menghitung rasio-rasio dalam kinerja keuangan. Dengan begitu, profitabilitas bank tersebut menunjukkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba selama periode tertentu. Pencapaian profitabilitas Bank Muamalat yang diukur dari tingkat ROA (Return On Asset) yang diperoleh sampai bulan Agustus 2012 yaitu sebesar 0,98% ternyata masih berada di bawah standar minimal Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 1,5%. Hal tersebut dapat menjadi permasalahan bagi Bank Muamalat karena standar aman pencapaian ROA bank di Indonesia ditentukan oleh Bank Indonesia.
Penelitian ini menjelaskan masalah Bagaimanakah pengaruh risiko pembiayaan (NPF) terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Muamalat Cabang Semarang. Penelitian ini bertujuan menguji secara parsial dan simultan bagaimana risiko pembiayaan (NPF) berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) di Bank Muamalat Cabang Semarang.
Penelitian ini merupakan jenis penelitian kuantitatif. Data yang digunakan adalah data primer dan data sekunder. Teknik sampel yang digunakan adalah metode times series design, populasinya adalah Laporan Keuangan Bank Muamalat Cabang Semarang selama 43 bulan terakhir. Data yang diperoleh adalah data Laporan Keuangan Bank Muamalat selama 30 bulan terakhir. Metode yang digunakan untuk mengumpulkan data adalah metode dokumentasi dan observasi. Teknis analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linear sederhana dengan program SPSS 16.0 for Widows.
Hasil pengolahan data menunjukkan rasio NPF pada Bank Muamalat Semarang dari rata-rata NPF sebesar 5.99% termasuk dalam pembiayaan kategori “cukup sehat” pada tiap bulannya. ROA Bank Mualamat diklasifikasikan mengalami kenaikan sebesar 0.699% dan dikategorikan pada “perolehan laba cukup tinggi”. Pengujian analisis statistik menunjukkan nilai b sebesar -0.010 dengan tanda negatif (-). Berarti bahwa peningkatan perubahan pembiayaan NPF akan menurunkan tingkat ROA. Koefisien -0.010, bahwa setiap kenaikan NPF sebesar 1 (dengan asumsi variabel lainnya konstan), maka akan mengurangi tingkat profitabilitas ROA sebesar 0.010%. Sehingga hipotesis “Adanya pengaruh negatif risiko pembiayaan (NPF) terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Muamalat Cabang Semarang” terbukti kebenarannya dan diterima.